根據(jù)市委、市政府辦公室《關(guān)于堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督全覆蓋健全完善審計(jì)工作機(jī)制的實(shí)施辦法》(六辦發(fā)〔2017〕40號(hào))通知要求及《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，受六安城投集團(tuán)委托，我公司組織審核組于2020年11月12日至2020年12月17日對(duì)六安市一水廠二期配套管網(wǎng)建設(shè)工程Ⅰ標(biāo)段結(jié)算進(jìn)行審核，審核報(bào)告如下：
一、基本情況及說(shuō)明
本工程位于六安市城區(qū)，主要建設(shè)內(nèi)容為圖紙?jiān)O(shè)計(jì)范圍內(nèi)的 G312 給水工程(G312 段 I 為水廠東加油站段、G312 段 II 為火車站前段、G312段 III 為小華山段)、佛子嶺西路(西環(huán)路～將軍路)段、河西三環(huán)(西環(huán)路～西環(huán)路)段、景觀大道(青云路～壽春路)段、青桐路(西環(huán)路～青云路)段、青云路(青桐路～景觀大道)段、西環(huán)路(大別山路～佛子嶺西路)段、西環(huán)路(大別山路～河西三環(huán))段的所有給水管道、閥門、電磁流量計(jì)安裝，閥門井砌筑，溝槽開挖、破路恢復(fù)，綠化恢復(fù)等，給水管道總長(zhǎng)度約為 16.46 公里。最大給水管徑為 DN1400，管材、管件主要材質(zhì)為球墨鑄鐵，膠圈材質(zhì)為三元乙丙橡膠。
建設(shè)單位為六安市城市管理行政執(zhí)法局，監(jiān)理單位為安徽寰宇建設(shè)工程咨詢有限公司，設(shè)計(jì)單位為安徽省城建設(shè)計(jì)研究總院股份有限公司，跟蹤審計(jì)單位為安徽佰士德工程咨詢有限公司，招標(biāo)代理單位為安徽華裕工程咨詢有限公司。采用公開招標(biāo)方式確定施工單位為六安市供水工程公司，合同價(jià)為45295565.06元，結(jié)算送審價(jià)為48503585.36元(主要增加內(nèi)容為河西三環(huán)段、G312段 II、青云路段因現(xiàn)狀地貌變化調(diào)整管道路徑變更，經(jīng)專家論證、市城建辦公室及設(shè)計(jì)同意變更)。合同開工日期2019年6月17日，合同竣工日期2020年7月21日，合同工期400天。實(shí)際完工日期2020年8月，延期原因建設(shè)單位出具延期說(shuō)明因疫情影響，非施工方責(zé)任。
二、審核依據(jù)及說(shuō)明
1、施工單位投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同、施工圖紙、竣工圖紙;
2、工程竣工驗(yàn)收表、業(yè)主提供的工程量確定清單、施工單位報(bào)送的增加和減少簽證結(jié)算書;
3、會(huì)議紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更及工程簽證等;
三、審核增減說(shuō)明、項(xiàng)目主要問(wèn)題及處理意見
審減部分合計(jì)5500211.53元。
1、現(xiàn)場(chǎng)勘查瀝青混凝土路面破路修復(fù)、水泥混凝土路面破路修復(fù)、人行道破除修復(fù)工程量合計(jì)審減558624.19元。
2、低壓法蘭閥門工程量合計(jì)審減61888.28元。
3、低壓碳鋼管DN1400工程量審減79294.95元。
4、低壓碳鋼管件、低壓碳鋼焊接法蘭工程量合計(jì)審減38892.71元。
5、低壓碳鋼焊接法蘭盲板工程量合計(jì)審減9092.14元
6、低壓鑄鐵管、低壓鑄鐵管件工程量合計(jì)審減238689.72元。
7、青云路變更增加送審多報(bào)工程量、高套定額合計(jì)審減778778.58元(其中：瀝青混凝土路面破路修復(fù)工程量審減21454.9元;混凝土包管應(yīng)執(zhí)行合同單價(jià)審減444797.55元;栽植女貞工程量審減193株，審減28426.24元;栽植紫荊單價(jià)審減24470.46元;土方改良處理工程量審減36817.2元;路緣石拆除恢復(fù)工作內(nèi)容已包含在招標(biāo)路面拆除恢復(fù)綜合單價(jià)內(nèi)，審減40336.34元;低壓鑄鐵管DN800工程量審減44355.78元;其它零星增加、措施費(fèi)、稅金合計(jì)審減162590.57元)。
8、河西三環(huán)變更、簽證增加送審多報(bào)工程量、高套定額合計(jì)審減912434.13元(其中：瀝青混凝土路面破路修復(fù)工程量審減28607.1元;混凝土包管應(yīng)執(zhí)行合同單價(jià)審減460107.12元;路緣石拆除恢復(fù)工作內(nèi)容已包含在招標(biāo)路面拆除恢復(fù)綜合單價(jià)內(nèi)，審減14823.8元;栽植欒樹高套定額，單價(jià)審減146148.96元;橫道線高套定額，單價(jià)審減21176元;水泥混凝土路面破路修復(fù)應(yīng)執(zhí)行合同單價(jià)審減45808.88元;栽植紅花繼木工程量審減102株，審減65397.77元;栽植石楠球工程量審減91株，審減36741.56元;其它零星增加、措施費(fèi)、稅金合計(jì)審減93622.94元)。
9、G312段Ⅱ變更簽證增加送審多報(bào)工程量、高套定額合計(jì)審減433084.1元(其中：土方改良處理工程量審減35818.28元;栽植三角楓、銀杏、金葉復(fù)葉槭、榆葉梅、櫻花、紅梅、烏桕、紅花繼木球、五色梅、金娃娃萱草、丹桂工程量合計(jì)審減163215.4元;栽植香樟、金桂、北美海棠、紫薇、叢生樸樹、樸樹、大葉梔子、金絲桃、毛鵑、翠蘆莉、鋪種草皮單價(jià)合計(jì)審減269868.7元)。
10、佛子嶺西路段變更簽證增加頂管、工作井加深、接收井加深、高壓噴射注漿樁加深、高壓噴射注漿樁鉆孔加深、探錐灌漿加深無(wú)相關(guān)變更手續(xù)，審核不予認(rèn)可，審減558498.11元。
11、G312 段 I 、G312段 III 簽證增加綠化拆除恢復(fù)原招標(biāo)清單內(nèi)此處為總價(jià)包干，審核未予認(rèn)可，審減596844.94元。
12、送審預(yù)留金扣減錯(cuò)誤，審減220000元。
13、送審總金額匯總錯(cuò)誤，審減133237.4元。
14、疫情防控增加費(fèi)審減296504元。
15、以上其他項(xiàng)目、措施費(fèi)、稅金合計(jì)審減192546.64元。
16、政策性調(diào)整扣稅金差額379059.42元。
17、扣審減額超10%部分審計(jì)費(fèi)12742.22元。
四、審核結(jié)果
六安市一水廠二期配套管網(wǎng)建設(shè)工程Ⅰ標(biāo)段結(jié)算送審價(jià)48503585.36元，審定價(jià)43003373.83元(審減5500211.53元)。
